A sua empresa está dando lucro ou prejuízo? Parece uma pergunta fácil de responder mas você só vai conseguir dizer ao certo se estiver de olho nos indicadores de rentabilidade do seu negócio.
Calcular os indicadores de rentabilidade é algo muito importante para saber se sua empresa está te trazendo retornos satisfatórios. Além disso, eles também te ajudam a criar estratégias novas e tomar decisões inteligentes para, por exemplo, aumentar as vendas ou a margem de ganho.
Mas o que são indicadores de rentabilidade?
Também conhecidos como “índices de rentabilidade”, esses indicadores são cálculos que revelam o retorno gerado por uma empresa. Essa rentabilidade pode ser em relação ao patrimônio líquido, aos ativos da empresa ou até mesmo em relação ao investimento financeiro feito pelos sócios.
Entenda a diferença entre rentabilidade e lucratividade
Talvez você esteja confuso porque achava que rentabilidade e lucratividade fossem a mesma coisa, e não são! Mas fica tranquilo, é bem fácil de entender:
Lucratividade: é a porcentagem de lucro que foi gerado por um negócio, ou seja, é a medida que associa o lucro líquido à receita total pra mostrar qual é o ganho da empresa em relação às vendas. Por exemplo: Se minha empresa teve uma receita de 20 mil reais em um determinado mês e teve gastos em geral de 10 mil, então o meu lucro líquido foi de 10 mil reais. Isso significa que a lucratividade do meu negócio é de 50%. A fórmula pra esse cálculo é a seguinte:
(Lucro líquido / receita total) x 100
Sendo assim, o nosso cálculo é:
(R$ 10.000 / R$ 20.000) x 100 = 50%
Rentabilidade: é a medida do retorno financeiro de um investimento. No caso de um investimento feito em uma empresa, a rentabilidade associa o valor do lucro líquido ao valor investido no negócio para saber se ele realmente vale a pena. Por exemplo: se uma pessoa investiu seus suados 50 mil reais pra começar um empreendimento e esse negócio passa a ter mensalmente um lucro líquido de 5 mil reais, então descobrimos que a rentabilidade mensal dessa empresa é de 10%. Usamos a seguinte fórmula pra calcular a rentabilidade:
(Lucro líquido / investimento no negócio) x 100
Ou seja:
(R$ 5.000 / R$ 50.000) x 100 = 10%
Quais são os principais indicadores de rentabilidade e como posso medir cada um deles?
Existem vários indicadores de rentabilidade, mas aqui vamos te mostrar os principais deles e te dar as fórmulas pra calculá-los. O importante é lembrar que você não deve analisar os indicadores de rentabilidade individualmente, eles devem ser medidos e observados em conjunto. Dito isso, vamos lá:
Índice de margem
Esse indicador mostra aquilo que a empresa ganha ao vender seus produtos ou serviços, e pode ser medido com relação à margem operacional ou à margem líquida. Na margem operacional as despesas financeiras não são consideradas. Assim você mede o lucro gerado pela venda de cada unidade do seu produto ou por cada prestação de serviço. A fórmula para a margem operacional é:
- Margem operacional = (Lucro operacional / receita líquida das vendas) x 100
O indicador de margem líquida é muito importante porque é ele quem determina se a sua empresa é realmente lucrativa e rentável. E pra calculá-lo, você precisa deduzir as despesas antes de chegar no lucro gerado:
- Margem líquida = (lucro líquido / receita total) x 100
Retorno sobre patrimônio líquido
Também conhecido como ROE, esse é um dos indicadores de rentabilidade mais importantes para se observar ao longo dos anos. Tome cuidado: se esse índice permanecer muito estável com o passar dos anos, isso pode indicar que sua empresa está estagnada. É o ROE que revela o quanto de lucro a sua empresa gerou a partir do dinheiro investido pelos acionistas, mostrando assim, a rentabilidade do negócio:
- ROE = (lucro líquido / patrimônio líquido) x 100
Retorno sobre investimento
O Retorno sobre investimento ou ROI (return on investment) é um índice utilizado pra saber o quanto a sua empresa ganhou com os investimentos feitos, principalmente na área de marketing. Esse é um indicador que te dá o resultado final de cada ação ou campanha. Assim você pode identificar quais investimentos valem a pena e como otimizar os que já estão funcionando pra ter uma melhor performance. A fórmula pra calcular o retorno sobre o investimento é:
- ROI = (receita gerada – custos) / custos
Ebitda
Essa sigla em inglês significa “Lucro antes dos impostos, juros, amortizações e depreciações”. Com esse índice você pode visualizar quanto a empresa está gerando com as atividades operacionais sem incluir os investimentos financeiros, impostos e empréstimos. É um dos indicadores mais usados porque revela qual é a realidade financeira de uma empresa. A fórmula para calcular a ebitda é:
- Ebitda = Lucro operacional líquido + depreciações + amortizações
Agora que você já conhece os principais indicadores de rentabilidade, fique bem atento e use essas informações pra ter o controle total sobre os caminhos que o seu negócio está tomando. Não baseie a gestão e as decisões da sua empresa em achismos e chutes, seja cuidadoso na hora de administrar o seu empreendimento. Se precisar de ajuda, já sabe quem chamar. Entre em contato com um dos executores da SMR e garanta retornos mais atrativos pro seu negócio. Até mais!